Примечание. Собственная разработка.
*Коэффициенты опережения рассчитаны по остаткам на отчётную дату
Соотношение кредитных вложений и активов банка показывает удельный вес кредитов в активах, а соотношение кредитных вложений и активов, взвешенных на риск, – отношение возможных потерь банка по кредитным операциям к величине активов. Значение коэффициента, как на начало, так и на конец периода несколько больше 65%. В целом, необходимо отметить, что кредитным вложениям принадлежит значительная доля в активах банка. Расчёт с использованием кредитных вложений и активов, взвешенных на риск, приводит к значению этого коэффициента выше 90%. Расчёты табл. 2.6 показывают, что за рассматриваемый период соотношение кредитных вложений и активов не только не уменьшилось, но и выросло на 2,4 п. п. В такой ситуации банку необходимо диверсифицировать излишние кредитные риски и размещать ресурсы в других направлениях.
Коэффициент опережения для кредитных вложений и активов показывает, во сколько раз рост средних остатков кредитных вложений опережает рост совокупных активов. Для оценки работы банка в области управления кредитным портфелем значение коэффициента должно быть больше 1. Как показывают данные табл. 2.6, этот коэффициент больше 1. Как показывают данные приложения 2, в рассматриваемом периоде произошло снижение величины активов, но на этом фоне кредитные вложения выросли. На это же указывает динамика соотношения кредитных вложений и активов банка. Активы банка, взвешенные на риск, в абсолютном выражении увеличились, но темпы их роста были меньше темпов роста кредитных вложений, взвешенных на риск, – коэффициент опережения равен 1,008. Необходимо также отметить роль кредитных вложений, обеспеченных залогом, в формировании общих кредитных вложений: для них коэффициент опережения равен 0,979. Несмотря на прирост по абсолютной величине обеспеченных залогом кредитов, их роль в росте кредитных вложений оказалась меньше, чем роль кредитов, обеспеченных поручительством физических лиц. В данном случае коэффициент опережения, меньший 1, указывает на перемещение акцентов банка в области кредитования.
Таким образом, изучение состава и структуры кредитных вложений, обеспеченных залогом, позволяет сделать следующие выводы:
1. Высокий удельный вес этой группы кредитов в общей кредитной задолженности.
2. Большая доля обеспеченных залогом кредитов в кредитных вложениях, изменение структуры кредитов в сторону увеличения удельного веса недостаточно обеспеченных кредитов и снижения удельного веса необеспеченных.
3. Кредиты под залог предоставляются, главным образом, коммерческим организациям; выявлена тенденция роста кредитования населения под залог.
4. Больше половины обеспеченных кредитов выданы под ликвидный залог; есть крупный кредит, предоставленный под залог недвижимости одному предприятию; изменения в структуре указывают на укрепление роли залога ТМЦ, снижение значения залога товаров в обороте и готовой продукции; доля крупного кредита под залог здания уменьшилась.
Показатели качества управления кредитным портфелем фиксируют следующие моменты:
5. Большой удельный вес кредитных вложений в активах банка; банку необходимо размещать свои ресурсы и в других направлениях.
6. Кредитные вложения за рассматриваемый период выросли, а активы уменьшились – коэффициент опережения больше 1. Банк увеличивает объёмы кредитных операций, что объяснимо – кредитование является основной деятельностью банка. Однако перегруженность кредитного портфеля, недостаточность диверсификации вложений активов означает для банка рост рискованности активных операций и, следовательно, увеличивает вероятность возможных потерь и убытков.
Актуальные статьи:
Пути совершенствования организации работы банков с проблемными кредитами
Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность невозврата выданных банком ...
Договор имущественного страхования
По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю ...
Общая характеристика банка
Росбанк – многопрофильный частный финансово-кредитный институт; входит в десятку лидеров российской банковской системы.
По состоянию на 1 января 2010 г. собственный капитал Росбанка составил 41 992,94 млн. рублей, а суммарные активы – 1 ...