Среди традиционных видов банковской деятельности наиважнейшую роль играют кредитные операции. Важность анализа кредитных вложений, в частности, кредитных вложений, обеспеченных залогом, объясняется следующими обстоятельствами:
· кредитные вложения преобладают в активах коммерческого банка, их удельный вес может составлять 50 – 70 %;
· проценты по кредитным операциям – основной источник доходов коммерческого банка;
· кредитные вложения являются рискованными для банка, они оказывают определяющее влияние на финансовое положение, ликвидность и устойчивость банка, поскольку их основным источником служат привлечённые, а не собственные средства банка;
· способность вернуть выданный кредит – показатель профессиональной компетентности банковских работников.
Анализ кредитных вложений позволяет определить обоснованность проводимой банком кредитной политики и её фактическую реализацию посредством оценки кредитного портфеля, выявить наиболее рискованные кредитные операции, указать направления их совершенствования.
Изучение состава и структуры кредитных вложений, обеспеченных залогом, предполагает определение состава и структуры кредитных вложений в зависимости от предмета залога и степени риска, от наличия обеспечения возвратности, от типа заёмщика, от вида заложенного имущества.
Анализ состава и структуры кредитных вложений, обеспеченных залогом, целесообразно проводить по названным признакам в динамике, поскольку необходимо определить основные тенденции в размещении кредитных вложений банка.
I
.
В зависимости от предмета залога и степени риска кредитные вложения могут быть классифицированы следующим образом (см. табл. 2. 1).
Табл. 2.1. Классификация кредитов банка по степени риска в зависимости от предмета залога
|
Кредитная задолженность |
Степень риска, % |
|
Кредитная задолженность, обеспеченная залогом, | |
|
в том числе: | |
|
1) обеспеченная залогом ценных бумаг: | |
|
1.1) государственных ценных бумаг Республики Беларусь в белорусских рублях (для кредитов в белорусских рублях): | |
|
- по межбанковским кредитам и депозитам; |
0 |
|
- по кредитам юридическим и физическим лицам; |
0 |
|
1.2) ценных бумаг правительств, центральных банков стран-членов ОЭСР: | |
|
- по межбанковским кредитам и депозитам; |
0 |
|
- по кредитам юридическим и физическим лицам; |
0 |
|
1.3) государственных ценных бумаг РБ в иностранной валюте (по задолженности в рублях и иностранной валюте) и ценных бумаг правительств, центральных банков стран, не являющихся участницами ОЭСР: | |
|
- по межбанковским кредитам и депозитам; |
20 |
|
- по кредитам юридическим и физическим лицам; |
20 |
|
1.4) ценных бумаг местных органов управления и самоуправления по кредитам юридическим и физическим лицам; |
20 |
|
1.5) ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами, по кредитам юридическим и физическим лицам; |
100 |
|
2) обеспеченная залогом драгоценных металлов в слитках по кредитам юридическим и физическим лицам; |
20 |
|
3) обеспеченная залогом имущества, переводом правового титула на имущество и имущественные права по кредитам физическим и юридическим лицам. |
100 |
Актуальные статьи:
Проблемы и современные тенденции функционирования
страхового рынка Российской Федерации
страховой рынок государственный поддержка
Рассматривая современное состояние российского страхового рынка, следует отметить, что отечественный рынок можно определить в большей мере как перспективный, или потенциальный. Существуют разные ...
Характеристика балансового счета 702 «Расходы»
Для учета указанных расходов в плане счетов открывается балансовый счет 702 «Расходы», который является активным счетом.
По Дебету этого счета отражаются суммы расходов, произведенных за отчетный период.
По Кредиту этого счета отражаютс ...
Правовое положение национальных банков
в различных государствах
Германия.
До мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. кредитная система Германии в целом не регулировалась законодательством. Первый закон о кредитной системе, принятый 1935 г., впоследствии многократно дополнялся различными постано ...