Среди традиционных видов банковской деятельности наиважнейшую роль играют кредитные операции. Важность анализа кредитных вложений, в частности, кредитных вложений, обеспеченных залогом, объясняется следующими обстоятельствами:
· кредитные вложения преобладают в активах коммерческого банка, их удельный вес может составлять 50 – 70 %;
· проценты по кредитным операциям – основной источник доходов коммерческого банка;
· кредитные вложения являются рискованными для банка, они оказывают определяющее влияние на финансовое положение, ликвидность и устойчивость банка, поскольку их основным источником служат привлечённые, а не собственные средства банка;
· способность вернуть выданный кредит – показатель профессиональной компетентности банковских работников.
Анализ кредитных вложений позволяет определить обоснованность проводимой банком кредитной политики и её фактическую реализацию посредством оценки кредитного портфеля, выявить наиболее рискованные кредитные операции, указать направления их совершенствования.
Изучение состава и структуры кредитных вложений, обеспеченных залогом, предполагает определение состава и структуры кредитных вложений в зависимости от предмета залога и степени риска, от наличия обеспечения возвратности, от типа заёмщика, от вида заложенного имущества.
Анализ состава и структуры кредитных вложений, обеспеченных залогом, целесообразно проводить по названным признакам в динамике, поскольку необходимо определить основные тенденции в размещении кредитных вложений банка.
I
.
В зависимости от предмета залога и степени риска кредитные вложения могут быть классифицированы следующим образом (см. табл. 2. 1).
Табл. 2.1. Классификация кредитов банка по степени риска в зависимости от предмета залога
|
Кредитная задолженность |
Степень риска, % |
|
Кредитная задолженность, обеспеченная залогом, | |
|
в том числе: | |
|
1) обеспеченная залогом ценных бумаг: | |
|
1.1) государственных ценных бумаг Республики Беларусь в белорусских рублях (для кредитов в белорусских рублях): | |
|
- по межбанковским кредитам и депозитам; |
0 |
|
- по кредитам юридическим и физическим лицам; |
0 |
|
1.2) ценных бумаг правительств, центральных банков стран-членов ОЭСР: | |
|
- по межбанковским кредитам и депозитам; |
0 |
|
- по кредитам юридическим и физическим лицам; |
0 |
|
1.3) государственных ценных бумаг РБ в иностранной валюте (по задолженности в рублях и иностранной валюте) и ценных бумаг правительств, центральных банков стран, не являющихся участницами ОЭСР: | |
|
- по межбанковским кредитам и депозитам; |
20 |
|
- по кредитам юридическим и физическим лицам; |
20 |
|
1.4) ценных бумаг местных органов управления и самоуправления по кредитам юридическим и физическим лицам; |
20 |
|
1.5) ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами, по кредитам юридическим и физическим лицам; |
100 |
|
2) обеспеченная залогом драгоценных металлов в слитках по кредитам юридическим и физическим лицам; |
20 |
|
3) обеспеченная залогом имущества, переводом правового титула на имущество и имущественные права по кредитам физическим и юридическим лицам. |
100 |
Актуальные статьи:
Государственное регулирование рынка ЦБ
Для предотвращения и сдерживания спекуляции на РЦБ, его деятельность регулируется государством. Так как если никакого процесса контроля не будет происходить, спекулятивные процессы на фондовом рынке могут вполне спровоцировать обрушение э ...
Роль страхования в
социально-экономическом развитии общества
Страхование является древнейшей формой защиты человечества от последствий различных опасностей. Прообразы современных страховых организаций возникли еще в глубокой древности. История донесла до нас немало интересных примеров объединения л ...
Косвенный метод анализа кредитоспособности
Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока денежных средств за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемого кредита.
Разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока ...