Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.
При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:
· Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.
· Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.
· Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.
Используя различные способы исчисления и уплаты процентов, банки повышают заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств. Существуют следующие виды процентных ставок:
- простые и сложные;
- постоянные и плавающие.
В банковской практике исчисление дохода по депозитам чаще всего происходит путем начисления простых процентов. Данный метод предполагает выбор в качестве базы для расчета фактического остатка вклада. Расчёт и выплаты по вкладу происходят в соответствие с предусмотренным договором процентом и в установленные сроки. Выплата простых процентов может производиться двумя способами: проценты погашаются одновременно с выплатой основной суммы долга по истечении срока ( самый распространенный вариант), либо проценты выплачиваются периодически, а основная сумма долга погашается в конце срока действия депозитного договора.
Сложный процент предполагает начисление процента на процент. Когда истекает расчетный период, начисление процента происходит на сумму вклада и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе.
Актуальные статьи:
Основные функции Центрального банка
Центральный банк уполномочен выполнять следующие функции:
• Монопольная эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации.
Эта функция является одной из самых старейших и, кроме т ...
Структура институциональной кредитной системы
Структура институциональной кредитной системы включает:
1) центральный эмиссионный банк;
2) банковскую систему, в том числе: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, другие специализированные банк ...
Рынок государственных облигаций
«Государственные облигации - ценные бумаги, эмитируемые государством с целью привлечения в государственный бюджет части заемных средств». Доходы с них имеют льготное налогообложение. Эти виды ценных бумаг можно разделить на облигации рыно ...