Для того чтобы иметь возможность выдачи кредитов банкам, необходимо обладать соответствующей ресурсной базой, основным источником формирования которой являются депозиты или вклады клиентов.
Прежде всего необходимо дать определение термину «депозит». В переводе с латинского depositum – это вещь, отданная на хранение. Во многих изученных мною работах понятие «депозит» и «вклад» рассматриваются как тождественные.
Как нам уже известно, основную часть ресурсной базы банка составляют привлеченные средства. Банк привлекает средства при помощи следующих операций:
- открытие и ведение счетов юридических лиц,
- привлечение во вклады средств физических лиц,
- выпуск банком собственных долговых обязательств.
Исходя из этого, можно дать следующее определение депозитам – это денежные средства физических и юридических лиц, привлечённые в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приемов вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и облигаций).
Физические или юридические лица несут свои свободные денежные средства на хранение в банк с целью получения дохода в виде процента. Такие отношения закрепляются договором банковского вклада, который может быть оформлен выдачей вкладчику сберегательной книжки, сберегательного или депозитного сертификата либо иного документа, который отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота.
Для привлечения денежных вкладов юридических лиц банки должен обладать лицензией на осуществление банковских операций. Банки, в зависимости от имеющейся лицензий, могут привлекать во вклады денежные средства только в рублях или в рублях и иностранной валюте.
Для привлечения во вклады денежных средств физических лиц банк должен обладать одной из следующих лицензий:
1) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
2). на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
3). генеральной лицензией.
Такие лицензии банк может получить по прошествии двух лет с даты государственной регистрации и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Таким образом, обеспечивается более высокая финансовая устойчивость банков, работающих со средствами населения.
На рынке банковских услуг существует огромное разнообразие видов депозитов. Это объяснятся стремлением банков удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги, тем самым, привлекая их сбережения и свободные денежные средства на банковские счета.
Депозиты можно классифицировать по различным критериям: по срокам, источникам вкладов, категориям вкладчиков, формам изъятия вклада, целевому назначению, степени доходности и т. д.
Исходя из категории вкладчиков, можно выделить депозиты юридических и физических лиц. Существует ряд отличий между данными вкладами. Так, вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который является публичным договором (публичным договором является договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые она должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (ст. 426 Гражданского кодекса РФ)). Такой договор характеризуется едиными для всех вкладчиков условиями. Для юридических лиц договором определяются индивидуальные условия принятия их вклада.
Существует следующая классификация средств клиента по срокам привлечения:
- средства на расчётных и текущих счетах;
- средства на счетах до востребования;
- срочные вклады и депозиты.
Средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов являются самым крупным источником привлечения ресурсов в оборот банка По своей экономической сути эти счета представляют депозиты до востребования[6]. Снятие средств с этих счетов, перевод на счет другого лица происходит без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Поэтому ставки по счетам до востребования устанавливаются банком на минимальном уровне. Регулирование работы таких счетов осуществляется договорами банковского и корреспондентского счетов. Такие счета чаще всего используются для расчётных операций, реже - для сбережения средств. Хозяйствующие субъекты открывают такие счета в связи с потребностью осуществлять расчёты, совершать платежи, получать денежные средства в свое распоряжение, используя банки как посредников. Списание, зачисление средств на счета до востребования могут оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчётными документами. Списание сумм денежных средств со счетов клиентов отражается по дебету, зачисление - по кредиту. На расчетные счета юридических лиц от контрагентов поступают выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплата налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т. д.
Актуальные статьи:
Необходимость и сущность кредита, его функции и
роль
Рынок кредитования в России еще очень молод. Каких–то 10 лет назад взять в банке кредит было почти невозможным делом, а сегодня потребительские займы стали привычными даже для студентов и пенсионеров, а ипотечное кредитование завоевывает ...
Внебюджетные фонды: виды, источники формирования, направления использования
ПФР формируется за счет средств работодателей (взносы 8% страховая часть, 6% накопительная), дотации из ФБ и ресурсов, получаемых от собственных инвестиций. Средства используются на выплату пенсий по возрасту, инвалидности, потере кормиль ...
Проблемы управления финансовыми активами коммерческого банка
В процессе деятельности АО «Темiрбанк» сталкивается с различными видами банковского риска.
В таком случае, имея в распоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить их сохранность, но и позаботиться о диверсификац ...