Пути совершенствования организации работы банков с проблемными кредитами

За 2009 г. вклады в валюте выросли к 01.01.2010 на 125,4, а в рублях – на 127,1%. Ссудная задолженность всех клиентов сократилась на 2,5%, тогда как задолженность по кредитам в иностранной валюте только на 1%. Уменьшение задолженности по кредитам в иностранной валюте при более низком росте ресурсной базы в 2009 г. говорит о том, что банки и их клиенты (заемщики и вкладчики) понимают растущие валютные риски.

Принятую во вклады иностранную валюту банки размещают преимущественно в валютные кредитные операции, которым также свойственен повышенный уровень риска (кредитный плюс валютный). Это требует особого подхода при классификации таких займов, а также формирования по ним резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в большей сумме, чем по кредитам, выданным в рублях.

Согласно данным Банка России за 2009 г. ситуация с возвратом ссуд ухудшилась: по рублевым кредитам доля просроченной задолженности увеличилась с 2,4 до 6,8; по кредитам в иностранной валюте – с 1,4 до 4,2%, т.е.е по рублевым кредитам – в 2,8 раза, а по кредитам в иностранной валюте – в 3 раза.

При оценке риска невозврата кредитов в иностранной валюте имеет важное значение, в какой валюте заемщик получает доход. Если он генерируется только в рублях, то в случае девальвации рубля у заемщика могут возникнуть осложнения при погашении кредита и уплате процентов. Дополнительный риск (ДР) можно рассчитать по формуле:

ДР=(Пв+ПЧКв) : (ЧДр) * 100%,

где Пв – проценты к выплате за кредит в иностранной валюте за отчетный период;

ПЧКв – погашаемая часть основной суммы кредита в валюте за отчетный период;

ЧДр – чистый доход заемщика в рублях до возврата основной суммы долга, уплаты процентов за кредит и налогов.

Согласно рассчитанному значению ДР и категории кредита, определенной в установленном порядке, к положенному размеру отчислений в РВПС следует добавить дополнительные отчисления. Окончательная величина отчислений в резерв (ООР) рассчитывается по формуле:

ООР=(ДОв + ПОПС) * К,

где ДОв – процент дополнительного отчисления в РВПС по кредитам в иностранной валюте; ПОПС – процент отчислений, определенный согласно профессиональному суждению о качестве кредита; К – сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте.

Например, если кредит классифицирован как нестандартный, согласно Положению ЦБ РФ № 254-П и профессиональному суждению отчисление в РВПС должно составить 15% от суммы кредита, а ДР быть равным 40%, в этом случае дополнительно необходимо отчислить в резерв еще 7% (ДОв – см.в табл.5),т.е. общая величина отчислений в резерв – 22%.

Таблица 5. Дополнительные отчисления в РВПС по кредитам в иностранной валюте

Актуальные статьи:

Денежная система и ее структура
Под денежной системой страны понимается система обращения денег, сложившаяся исторически и закрепленная законодательно. Денежная система включает в себя следующие основные элементы: денежную единицу, официальный масштаб цен, виды денежных ...

Расчет страхового тарифа по страхованию жизни
Информационной базой для расчета страховых тарифов по страхованию жизни является таблица смертности, которая формируется на основании данных переписи населения. Определим содержание информации и порядок построения таблицы смерности в таб ...

Оптимизация депозитной политики ОАО «Балтинвестбанка»
На сегодняшний день рынок банковских вкладов характеризуется довольно низкими процентными ставками. Но тем не менее деньги в банки поступают, что связано с неизменностью сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке ...