2. Определение ежемесячных лимитов отгрузки (поставки). Устанавливается сумма, на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка одному плательщику. При условии, что поставщик не превысил установленный ему лимит, и при отсутствии обязательного уведомления от фактора о зафиксированном им превышении этого лимита, поставщик застрахован от риск возникновения безнадежных долгов независимо от полной и окончательной суммы фактического долга импортера- клиента. Иногда подобного рода лимит устанавливается не по месяцам, а по неделям [24, c. 189].
3. Страхование по отдельным сделкам. Данный метод используется в том случае, если специфика производственной деятельности поставщика обусловливает реализацию ряда отдельных сделок на достаточно крупные суммы, но не серию регулярных поставок одним и тем же постоянным клиентам. Предельная сумма представляет собой фактически всю сумму каждого отдельного заказа, с поставкой товаров в течение определенного установленного периода времени.
В различных ситуациях могут быть эффективны разные комбинации этих базисных методов.
Основой реализации факторинговых операций выступает договор факторинга. В нем специально оговариваются условия их проведения: реквизиты платежных требований- поручений, доля сумм платежа от общей суммы по операциям факторинга, предусмотренный размер компенсационного вознаграждения, условия расторжения факторингового договора и другие пункты договора по взаимному усмотрению сторон.
В обязанности факторинговой компании входит реализация в соответствии с условиями договора конкретных факторинговых услуг, адекватное ведение подробного (детализированного) учета операций с плательщиками и поставщиком, регулярная подготовка материалов о состоянии лицевого счета поставщика: отчета об оплате платежных требований- поручений по каждому отдельному плательщику, перечня плательщиков, сумма средств на счете которых приближается к предельной установленной для них сумме лимита кредитования либо превышает ее, перечня наименований и адресов всех плательщиков. Периодичность и даты составления подобных отчетов зависит во многом от специфики производственной и экспортной деятельности поставщика [6, c. 287].
Поставщик в свою очередь отвечает за соблюдение всех требований к оформлению счетов- фактур за отгруженный товар, за своевременную переуступку, кредит- авизо при возврате товаров и т.п.
В договоре факторинга специально оговариваются обязанности поставщика в процессе инкассирования платежа с покупателя: своевременное и полное урегулирование всех спорных моментов; предоставление всей документации о поставке товаров и услугах, включаю документы, подтверждающие, что клиент ранее акцептовал товар или услуги, отгрузка произведена в соответствии с условиями заказа в отношении срока поставки, количества и качества товаров; обязательное предоставление информации о неблагоприятных изменениях, произошедших с плательщиком, которые могут повлиять на степень рискованности операций; участие вместе с факторинговой компанией в рассмотрении дела в арбитраже.
Одновременно оговаривается также ответственность каждой из вовлеченных сторон в случае невыполнение ею взятых на себя обязательств. При этом стороны несут ответственность друг перед другом на паритетной основе.
Для решения вопроса о том, будет ли факторинговая компания заключать договор с поставщиком, целесообразно получить информацию о следующих аспектах производственной деятельности клиента:
- производит компания- экспортер продукцию, пользующуюся устойчивым спросом, либо предоставляет услуги высокого качества, выполняет работу на высоком производственном уровне;
- каковы темпы прироста производства и сколь устойчивы их ближайшие и долгосрочные перспективы;
- насколько квалифицирован управленческий персонал фирмы;
- налажен ли внутренний контроль;
- насколько твердо и эффективно определены условия торговли с конрагентами;
Следует принимать во внимание, что факторинговые операции не производятся:
- по долговым обязательствам частных лиц (физических лиц);
- по требованиям, предъявляемым к покупателям бюджетными организациями;
- по обязательствам предприятий, организаций, ранее снятых банками с кредитования либо официально объявленных неплатежеспособными;
- по обязательствам филиалов, дочерних предприятий или отделений предприятий, организаций;
- если выполненная работа оплачивается поэтапно или авансом в случае компенсационных или бартерных сделок по договорам о встречной торговле и о продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет юридически оформленное право возвратить товар в течение определенного зафиксированного периода времени, а также при условии послепродажного обслуживания поставленного оборудования и др.
В заключение важно проанализировать эффективность факторинга для его участников и это можно увидеть на следующей схеме: [приложение В]
Таким образом факторинговая операция в самом общем виде заключается в покупке коммерческим банком платежных требований поставщика за отгруженную продукцию. Поскольку покупатель в этих случаях имеет право отсрочки платежа, факторинговые операции есть не что иное, как кредитование поставщика. Эффективность факторинга ярко проявляется во время усиления инфляционных процессов и неустойчивости в экономике, когда предприниматели стремятся как можно скорее осуществить продажу продукции,а вырученный капитал пустить в дело [13, c. 311].
Актуальные статьи:
Развитие рынка ценных бумаг в России
В России вексель начал действовать в эпоху Петра I из-за опасности перевозки денег из одного города в другой. Эти векселя имели название - казначейские. В 1709г. был опубликован первый вексельный устав. Затем в 1832г. появляется Устав о в ...
Члены биржи
Оказывать услуги на рынке ценных бумаг могут только специальные организации или физические лица, получившие соответствующие лицензии Федеральной службы по финансовым рынкам, ФСФР.
Поскольку доход посредников зависит от торговли ценными б ...
Выпуск собственных векселей
Операции коммерческих банков с векселями регулируются письмом Центрального банка РФ [5]. Согласно этому документу при выпуске собственного векселя коммерческий банк может выступать в качестве либо векселедателя простого векселя, либо векс ...