Рекомендации по применению зарубежной методики оценки кредитоспособности

Материалы » Особенности оценки кредитоспособности предприятия с точки зрения банка » Рекомендации по применению зарубежной методики оценки кредитоспособности

Страница 1

Последние десять лет, период бурного развития банковской системы, вначале количественно, в последующее время качественного, широко обсуждается вопрос об использовании зарубежного опыта в управлении банковским капиталом, в частности таком важном вопросе, как рейтинговый анализ кредитоспособности. В банковском деле Европы и США на протяжении полувека разрабатывались и уточнялись системы показателей, которые наиболее точно определяют финансовое состояние заемщика. Эти методики являются достаточно актуальными в современной России с учетом ориентации на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности. Я хотела бы порекомендовать несколько методик анализа кредитоспособности предприятия.

Перед рассмотрением вопроса о кредитовании работники банка должны сформировать общее представление про потенциального заемщика. В первую очередь, про его репутацию, честность и порядочность. Если заемщик ранее не был известен, то уже при первом собеседовании с ним, необходимо убедиться в том, что заемщик заслуживает доверия, является профессионалом, разбирается в финансовых вопросах и может дать гарантии своевременного погашения ссуды Определение рисков проводится специалистами соответствующих служб банка (службами безопасности банка, юрисконсультами и кредитными).

Одним из направлений построения методики оценки кредитоспособности является применение статистических моделей. Рассмотрим подход, который демонстрирует Чессер[23]. Его модель была создана еще в 1974 году, в период экономического кризиса в США.

Модель прогноза случаев невыполнения условий договора[24]

.

Рассчитывается шесть финансовых показателей:

x1= (наличность + легкореализуемы ценные бумаги) / совокупные активы;

x2 = (нетто - продажи) / (наличность + легкореализуемые ценные бумаги);

x3 = (брутто - доходы) / совокупные активы;

x4 = совокупная задолженность / совокупные активы;

x5 = основной капитал / чистые активы;

x6 = оборотный капитал / (нетто - продажи);

У = - 2,0434 - 5,24x1 + 0,0053x2 - 6,6507x3 + 4,4009x4 - 0,0791x5 - 0,1020x6.

P = 1/ (1+e-y), где P - вероятность невыполнения условий договора; e=2,71828.

Чем выше Р, тем больше вероятность банкротства. Р>0,50 - заемщик не выполнит условий договора. P <0,50 - заемщик надежный.

Система показателей, положенная в основу следующей методики, представлена набором финансовых коэффициентов и дополнительных данных из финансовой отчетности клиента[25].

Таблица 3.1.

Финансовые показатели кредитоспособности предприятия

Показатель

Значение коэффициента

Балл в счет рейтинга заемщика

Коэффициент текущей ликвидности (КЛ 1)

Меньше 1

0

1 - 1,75

5

1,75 - 2,5

10

Больше 2,5

0

Коэффициент абсолютной ликвидности (КЛ 2)

Меньше 0,2

0

0,2 - 0,25

5

Больше 0,25

10

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (КЛ 3)

Больше 1

0

0,75 - 1

5

Меньше 0,75

10

Продолжение таблицы 3.1

Коэффициент финансовой независимости (КН)

Меньше 0,2

0

0,2

5

Больше 0,2

10

Коэффициент маневренности собственных средств (КМ)

Меньше 0,5

0

0,5

5

Больше 0,5

10

Страницы: 1 2 3 4

Актуальные статьи:

Центральные и коммерческие банки
В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков - коммерческие и центральные. К группе коммерческих банков в разных развитых странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отнош ...

Финансовые кризисы: типология, причины и последствия. Глобальные финансовые кризисы и кризисы в России
В условиях реформирования экономики страны, перевода ее на рыночные отношения, значительно ухудшилось финансовое положение государственных и негосударственных организаций, появились признаки кризиса всей финансовой системы РФ. Признаки кр ...

Медицинское страхование в Швейцарии
Продолжая тему медицинского страхования в Европе, нельзя не сказать о Швейцарии. Эта страна остается эталоном стабильности и качества жизни. Обязательное медицинское страхование такой же неотъемлемый атрибут, как швейцарские банки, часы и ...