К ним относятся:
• вложения в государственные краткосрочные ценные бумаги;
· вложения в корпоративные краткосрочные ликвидные ценные бумаги;
· межбанковские кредиты на срок до 7 дней.
Создавая портфель краткосрочных государственных ценных бумаг и управляя им, коммерческий банк ставит перед собой такие цели: получение прибыли, создание высоколиквидного актива, который может быть реализован на вторичном рынке, приобретение инструмента, который может быть залогом. Имея достаточный портфель государственных ценных бумаг, коммерческий банк может достаточно быстро реализовать его или получить рефинансирование. При условии развитого вторичного рынка корпоративных ценных бумаг они так же могут быть использованы для формирования вторичных резервов. Однако это требует глубокого анализа не только состояния фондового рынка, но и экономичной отрасли, в которой работают эмитенты.
К сожалению, сегодня фондовый рынок в Украине является слаборазвитым, имеются существенные недостатки в сфере законодательного обеспечения операций с ценными бумагами.
Каждому активу присущ свой уровень или коэффициент риска. Уровень риска банковских активов зависит не только от вида активов, но и от состояния государственного и частного секторов, конъюнктуры финансовых рынков, состояния банковской системы и экономики страны в целом. В таблице 1.1.2 приводятся сравнительные коэффициенты риска активов коммерческих банков Украины и США.
Активы характеризуются и разным уровнем прибыли, который они дают. При этом, чем выше уровень ликвидности актива, тем менее он прибыльный.
С точки зрения доходности активные операции разделяются на:
• кредитные;
• инвестиционные;
• прочие активные операции.
Таблица 1.1.2 - Активы коммерческих банков и коэффициенты рисков
|
Активы |
Коэффициент риска, % | |
|
Украина |
США | |
|
Банкноты и монеты в кассе |
0 |
0 |
|
Банковские металлы |
0 |
0 |
|
Средства на корсчете в центральном банке |
0 |
0 |
|
Наличность в процессе индексации |
0 |
20 |
|
Долговые ценные бумаги местных органов власти |
20 |
50 |
|
Доля кредитов, обеспеченных ценными бумагами или гарантиями правительства |
100 |
20 |
|
Депозиты в других банках |
10 |
0 |
|
Кредиты, выданные центральным органам государственного управления |
10 |
0 |
|
Кредиты, выданные другим клиентам |
100 |
100 |
|
Кредиты на жилое строительство |
100 |
50 |
|
Основные фонды |
100 |
100 |
|
Инвестиции в недвижимость |
100 |
100 |
Наибольшую часть в активах коммерческого банка составляют, как правило, доходные активы - кредиты и долгосрочные инвестиции в ценные бумаги. Эти две группы активов отличаются от резервов, описанных выше, значительно низшей степенью ликвидности, но для обеспечения рентабельной работы банк стремится к увеличению удельного веса этих групп в своих активах.
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях, предусмотренными кредитными договорами при обязательном исполнении следующих основных принципов кредитования: срочность, возвратность, платность. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками), которыми могут быть как юридические, так и физические лица.
Актуальные статьи:
Страхование в современной экономике России: сущность, функции, виды
Система экономических отношений, возникающая при образовании специального фонда средств и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и др. неблагоприятными факторами. Страховщик – специальная орг ...
Аудит расчетов с учредителями
Все виды расчетов с учредителями (участниками) организации по вкладам в уставный (складочный) капитал, по выплате доходов ведутся на счете 75, к которому в рабочем плане счетов могут быть открыты субсчета:
75-1 "Расчеты по вкладам в ...
Понятие ликвидности и платежеспособности банка
Ликвидность является необходимым условием устойчивости финансового состояния коммерческого банка.
Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за ...