Сущность активов коммерческих банков обуславливается их ролью в экономике как финансовых посредников, которые аккумулируют временно свободные средства населения и субъектов хозяйственной деятельности и размещают их на условиях возвратности, срочности и платности у тех субъектов хозяйствования, которым это необходимо для обеспечения производственного процесса, а также предоставляют индивидуальным заемщикам на потребительские цели.
Активные операции коммерческих банков - это размещение и использование банком собственных и привлеченных средств для получения прибыли при рациональном распределении рисков по отдельным видам операций и поддержании ликвидности. Актив баланса показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.
Активы банка классифицируются, исходя из степени их ликвидности, то есть скорости, с которой они могут быть трансформированы в наличные средства и приравненные к ним ценности, пригодные для немедленного выполнения банком своих обязательств перед вкладчиками и прочими кредиторами; уровню риска и прибыльности, то есть способности приносить процентный доход.
С точки зрения ликвидности все активы коммерческого банка могут быть разделены на первичные резервы, вторичные резервы, кредиты, выданные банком, инвестиции в ценные бумаги, основные средства банка и нематериальные ресурсы.
К первичным резервам относятся активы, которые в любое время могут быть использованы банком для выдачи вкладов и осуществления текущих платежей. К этой группе активов относятся:
• банкноты и монеты в кассе банка;
• платежные документы в процессе инкассо;
• средства на корреспондентских счетах в Национальном банке;
• средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках;
• обязательные минимальные резервы.
Первичные резервы являются малодоходным видом активов, и банк с целью максимизации прибыли стремится к снижению их части в структуре активов. Но это снижение возможно только до определенного уровня, поскольку наличных средств в кассе банка должно быть достаточно для размена денег, выдачи вкладов частным вкладчикам, пополнения операционной кассы банков - корреспондентов, с которыми подписаны соответствующие договора, обеспечения необходимой наличностью субъектов предпринимательской деятельности и физических лиц в ходе их кассового обслуживания.
Необходимый размер наличных средств определяется структурой пассивов конкретного банка и частью в пассивах текущих счетов физических и юридических лиц, вкладов, сроки выплат по которым наступили. Планирование движения наличности в кассе банка, выбор источников ее пополнения является одним из важнейших заданий при управлении активами банка. Это требует организации постоянной работы с клиентурой по инкассации денежной выручки, подписанию договоров со специализированными службами по инкассированию средств с целью обеспечения перевода банковской наличности в безналичные средства на его корреспондентских счетах.
Коммерческие банки сохраняют временно свободные средства на своих корреспондентских счетах в национальном и коммерческих банках. Эти средства используются для выполнения поручений клиентов по переводу средств с их различных счетов на оплату за товары и услуги, оплату по различным договорам, подписанным клиентами банка с их контрагентами, платежи по банковским обязательствам. Достаточность средств на корреспондентских счетах банка для выполнения им текущих платежей является следствием деятельности банка по управлению текущей ликвидностью.
По правилам, установленным Национальным банком Украины, коммерческие банки обязаны сберегать минимальные резервы на своих счетах в НБУ. Сумма средств банка на данном корреспондентском счете с 25.12.2004 года не может быть ниже соответствующего норматива, приведенного в таблице 1.1.1
Таблица 1.1.1 - Нормы резервирования средств на счетах НБУ
|
Клиенты и вид вклада |
Привлеченные средства | |
|
До востребования, % |
Срочные, % | |
|
Средства юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте |
6 |
7 |
Сумма превышения остатка на корреспондентском счете определяется самим банком, исходя из размера запланированных платежей, которые необходимо провести в первой половине следующего дня.
Вторичные резервы - это группа активов банка, которые в достаточно короткий срок могут быть трансформированы в первичные резервы и использованы для выполнения текущих платежей по обязательствам банка.
Основные их назначение - быть источником пополнения первичных резервов, а также обеспечивать получение прибыли.
Актуальные статьи:
Структура институциональной кредитной системы
Структура институциональной кредитной системы включает:
1) центральный эмиссионный банк;
2) банковскую систему, в том числе: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, другие специализированные банк ...
Сущность кредита и его функции
Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это различные ...
Становление банковской системы в переходный период
К середине 1980-гг. финансово-кредитная система СССР включала Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР и систему сберегательных касс. В ходе перестройки в1987 ЦК КПСС и Совет министров СССР приняли пакет постановлений о развитии от ...