10. Очередность платежа.
Очер. плат. – проставляется очередность платежа.
В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.
Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.
В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в ПФ РФ, ФСС РФ и фонды обязательного медицинского страхования, а также пособие по уходу за ребенком.
В четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.
В пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.
В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
11. Вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
Вид оп. – проставляется шифр (01) согласно правилам ведении бухгалтерского учета в Банке России или правила ведения бухгалтерского учета в кредитный организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
12. Подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Подписи – проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно заявленным кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцам.
М.П. – проставляется оттиск печати (при ее наличии) согласно заявленному кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцу.
Поля, реквизиты которых не имеют значений, остаются незаполненными.
Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в платежных поручениях не допускаются.
Если в ходе проверки порядка оформления платежных документов специалистами отдела расчетов обнаружены нарушения, то документ возвращается специалисту, составившему платежное поручение для исправления ошибок.
2 этап. После проверки порядка оформления расчетных документов специалисты отдела расчетов осуществляют подбор платежных поручений по счетам стоящим по дебету.
Все документы делятся на 4 группы – «общие», «вкладчики», «заемщики» и «внебалансовые».
К группе «общие документы» относят платежные поручения, по дебету которых стоят счета 301, 302, 405, 407, 408 02, 408 17, 409 11, 474, и другие.
Счет N 301 «Корреспондентские счета» – это счет первого порядка, предназначенный для учета корреспондентских отношений с выделением счетов второго порядка для учета операций по конкретным корреспондентским счетам.
Счет N 302 «Счета кредитных организаций по другим операциям». Данный счет используется Филиалом в основном для учета обязательных резервов в валюте РФ (302 02) и иностранной валюте (302 04).
Счета N 405 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности» и N 407 «Счета негосударственных организаций» предназначены для учета средств на счетах финансовых, коммерческих, некоммерческих организаций.
Счет N 408 02 "Индивидуальные предприниматели" используется для учета поступления и расходования денежных средств физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Счет N 40817 "Физические лица" предназначен для учета денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Счет открывается в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на основании договора банковского счета.
Актуальные статьи:
Оформление операций на корреспондентском счете банка
В условиях существования множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношений.
Корреспондентские отнош ...
Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ
Основополагающей целью денежно-кредитной политики является помощь экономике в достижении общего уровня производства, характеризующегося полной занятостью и стабильностью цен. Денежно-кредитная политика состоит в изменении денежного предло ...
Страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств
Многие виды деятельности, необходимые для нормального функционирования общества, таят в себе одновременно угрозу безопасности и здоровью граждан, вероятность нанесения ущерба третьим лицам. В соответствии с общепринятой мировой практикой ...