Основные этапы деятельности операционного отдела

Материалы » Деятельность коммерческих банков » Основные этапы деятельности операционного отдела

Страница 3

10. Очередность платежа.

Очер. плат. – проставляется очередность платежа.

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.

В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в ПФ РФ, ФСС РФ и фонды обязательного медицинского страхования, а также пособие по уходу за ребенком.

В четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.

В пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

11. Вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Вид оп. – проставляется шифр (01) согласно правилам ведении бухгалтерского учета в Банке России или правила ведения бухгалтерского учета в кредитный организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

12. Подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Подписи – проставляются подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно заявленным кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцам.

М.П. – проставляется оттиск печати (при ее наличии) согласно заявленному кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России образцу.

Поля, реквизиты которых не имеют значений, остаются незаполненными.

Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в платежных поручениях не допускаются.

Если в ходе проверки порядка оформления платежных документов специалистами отдела расчетов обнаружены нарушения, то документ возвращается специалисту, составившему платежное поручение для исправления ошибок.

2 этап. После проверки порядка оформления расчетных документов специалисты отдела расчетов осуществляют подбор платежных поручений по счетам стоящим по дебету.

Все документы делятся на 4 группы – «общие», «вкладчики», «заемщики» и «внебалансовые».

К группе «общие документы» относят платежные поручения, по дебету которых стоят счета 301, 302, 405, 407, 408 02, 408 17, 409 11, 474, и другие.

Счет N 301 «Корреспондентские счета» – это счет первого порядка, предназначенный для учета корреспондентских отношений с выделением счетов второго порядка для учета операций по конкретным корреспондентским счетам.

Счет N 302 «Счета кредитных организаций по другим операциям». Данный счет используется Филиалом в основном для учета обязательных резервов в валюте РФ (302 02) и иностранной валюте (302 04).

Счета N 405 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности» и N 407 «Счета негосударственных организаций» предназначены для учета средств на счетах финансовых, коммерческих, некоммерческих организаций.

Счет N 408 02 "Индивидуальные предприниматели" используется для учета поступления и расходования денежных средств физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Счет N 40817 "Физические лица" предназначен для учета денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Счет открывается в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на основании договора банковского счета.

Страницы: 1 2 3 4 5

Актуальные статьи:

Аккредитивная форма расчетов и ее виды
Экспортно-импортные сделки могут осложняться рядом обстоятельств: временем и риском перевозки, таможенными формальностями, импортно-экспортными ограничениями, а также тем, что покупатель и продавец, отделены друг от друга границами. Кроме ...

Цели, задачи и принципы денежно-кредитной политики
Денежно-кредитная (монетарная) политика является одним из основных инструментов регулирования экономики. Под денежно-кредитной политикой понимают совокупность мероприятий, предпринимаемых правительством в денежно-кредитной сфере с целью р ...

Основные виды товарных бирж
Товарная биржа - организация, действующая на основе самоокупаемости для: оказания посреднических услуг по заключению торговых сделок; упорядочения товарной торговли; регулирования торговых операций и разрешения торговых споров; сбора и оп ...