Бухгалтерский учет операций с драгоценными металлами

Материалы » Учет операций коммерческих банков с драгоценными металлами » Бухгалтерский учет операций с драгоценными металлами

Страница 1

1. Операции по металлическим корреспондентским счетам ЛОРО:

a) На счетах банка-корреспондента зачислена стоимость металла, проданного ему в безналичной форме:

Дт 47422 (А)

Кт 30116 (П)

30117 (П)

b) На счет банка-корреспондента зачислена стоимость металла, списанного в безналичной форме с металлических текущих счетов клиентов:

Дт 20309 (П)

20310 (П)

Кт 30116 (П)

30117 (П)

c) На счет банка-корреспондента зачислено подкрепление металла в физической форме:

Дт

20302 (А)

Дт 20303 (А)

Дт 20308 (А)

Кт

30116 (П)

30117 (П)

d) Со счета банка-корреспондента списана стоимость металла, приобретенного у него в безналичной форме:

Дт

30116 (П)

Дт 30117 (П)

Кт

47423 (А)

2. Операции по металлическим корреспондентским счетам НОСТРО:

a) На счет банка зачислена стоимость приобретенных им металлов в безналичной форме:

Дт

30118 (А)

Дт 30119 (А)

Кт

42423 (А)

b) На металлические текущие счета клиентов зачислена стоимость металла в безналичной форме, поступившего в их адрес:

Дт

30118 (А)

Дт 30119 (А)

Кт

20309 (П)

Дт 20310 (П)

c) Со счета банка списана стоимость полученных им металлов в физической форме:

Дт

20302 (А)

Дт 20303 (А)

Дт 20308 (А)

Кт

30118 (А)

Кт 30119 (А)

3. Депозитные операции с драгоценными металлами:

a) На металлический депозитный счет банка зачислена стоимость металлов в безналичной форме, привлеченных по депозитным договорам:

Дт

20309 (П)

Дт 20310 (П)

Дт 20316 (П)

Дт 20317 (П)

Кт

20313 (П)

b) На металлический корреспондентский счет банка НОСТРО зачислена стоимость металла в безналичной форме, возвращенного банку по окончании срока депозитного договора:

Дт

30118 (А)

Дт 30119 (А)

Кт

20315 (А)

Дт 20316 (А)

c) На металлический корреспондентский счет банка ЛОРО зачислена стоимость металла в безналичной форме, возвращенного банку по окончании срока депозитного договора:

Дт

20313 (П)

Кт

30116 (П)

Кт 30117 (П)

4. Процентные операции по драгоценным металлам:

Страницы: 1 2 3

Актуальные статьи:

Методы бухгалтерского учета расходов в кредитной организации
Согласно действующим правилам ведения бухгалтерского учета и отчетности в кредитных организациях, банки ведут учет доходов и расходов по «Кассовому методу». Это означает, что доходы и расходы относятся на счета по их учету после фактическ ...

Этапы банковского надзора
Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из 2следующих этапов: лицензирование; проверка отчетности, предоставляемой банками; инспектирование (ревизия) на местах; контроль за соблюдением банками требований надзорных орг ...

Пассивные операции ОАО АКБ «РОСБАНК»
Уставный капитал Банка составляет 7 464 614 660 рублей и разделен на 746 461 466 обыкновенные именные акции, каждая их которых обладает номинальной стоимостью 10 рублей. Размер уставного капитала может быть увеличен путем увеличения номи ...