Рейтинговая оценка надёжности банка

Центральный Банк и его функции » Рейтинговая оценка надёжности банка

Рейтинговая оценка надежности банка позволяет соизмерить и выявить тенденцию его надежности за анализируемый период, а также дать сравнительную оценку с другими банками, основываясь на одном стандартном подходе к их оценке. Кроме того, сравнение результатов расчетов обеспечивает дополнительную информацию о наиболее сильных и слабых сторонах деятельности банка.

В России разработка методик составления рейтингов началась несколько лет назад. Наиболее известными являются методики МБО "Оргбанк", ИЦ "Рейтинг", а также методика В. Кромонова [16, с.88-91].

В силу того, что методика Кромонова основывается на балансовых данных, которые в обязательном порядке поступают от банков-партнеров, она может применяться в текущей аналитической работе отдела межбанковского кредитования для анализа банков-партнеров. В этом случае не возникает проблемы недостаточности данных для анализа. Одобрение методики Центральным банком Российской Федерации также подтверждает целесообразность ее использования коммерческими банками в текущей аналитической работе.

В соответствии с логикой методики Кромонова активы и пассивы банка группируются в следующие показатели:

К - собственный капитал; АР - размер работающих (рискованных) активов;

ЛА - ликвидные активы; ОВ - обязательства "до востребования";

СО - суммарные обязательства банка ("привлеченные средства"); ЗК - защищенный капитал; УФ - уставный фонд банка.

Перечисленные показатели с определенной степенью точности можно рассчитать на основе аналитического баланса следующим образом:

К =ст.29П;

АР =ст. 4А + ст. 5А + ст. 6А + ст. 12А + ст. 13А + ст. 16А-ст. 27П;

ЛА =ст. 1А + ст. 2А + ст. ЗА + ст. 7А;

ОВ =ст. 20П + ст. 23П + ст. 24П + ст. 25П + ст. 28П;

СО =ст. 20П + СТ. 21П + СТ. 22П + ст. 28П;

ЗК =ст. 14А;

УФ =ст. ЗОП.

Далее в соответствии с методикой Кромонова вычисляются следующие шесть коэффициентов, описывающих наиболее существенные закономерности банковских балансов.

• Генеральный коэффициент надежности

(К1) -

определяет степень обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае не возврата того или иного работающего актива.

К1 = К/АР

-

Оптимальное значение: К1= 1, т.е. объем производительных активов не должен превышать собственный капитал.

• Коэффициент мгновенной ликвидности

(К2) - показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов и каким образом.

К2 = ЛА/ОВ

-

Оптимальное значение коэффициента равно 1 . Средства на расчетных счетах клиентов должны быть полностью обеспечены ликвидными активами.

•Кросс-коэффициент

(К3

) - определяется отношением всех обязательств банка к работающим активам и показывает долю привлеченных банком средств, подвергаемых риску.

К3 = СО/АР

- Оптимальное значение коэффициента равно 3. Это значит, что риску может подвергаться не более трети всех доверенных банку средств.

•Генеральный коэффициент ликвидности

(К4)– отражает обеспеченность средств клиентов ликвидными активами, недвижимостью и нематериальными ценностями.

К4

= (ЛА + ЗК) / СО

-

Оптимальное значение коэффициента равно 1 , что означает полное покрытие совокупных обязательств ликвидными активами, недвижимостью и ценностями.

• Коэффициент защищенности капитала

(К5

) - показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, нематериальные ценности и оборудование.

К5

= ЗК / К

-

Оптимальное значение коэффициента равно 1. Это означает, что капитал должен быть полностью инвестирован в недвижимость и ценности.

• Коэффициент фондовой капитализации прибыли

(К6

) - отражает соотношение собственных ресурсов банка и денег, внесенных учредителями.

К6

= К/

УФ -

Оптимальное значение коэффициента равно 3. Это значит, что на развитие банк должен отчислять величину прибыли не менее, чем в 3 раза превышающую размеры взносов учредителей.

Затем рассчитывается текущий индекс надежности (N), который является стандартной рейтинговой оценкой банка.

N

= (К1 /1) • 45 + (К2 /1) • 20 + (К3/ 3) • 10 + (К4 /1) • 15 + (К5/1) • 5 + (К6 / 3) • 5.

Оптимальное значение рейтинговой оценки составляет 100%. Таким образом, анализ кредитоспособности банков-заемщиков включает следующие основные этапы:

· составление наглядного сгруппированного (аналитического) баланса банка на основе его исходного баланса;

· расчет системы финансовых показателей, на основе данных аналитического баланса;

· расчет стандартной рейтинговой оценки по методике Кромонова, адаптированной к предложенной системе группировки исходного баланса банка.

Актуальные статьи:

Место и роль иностранных банков в банковской системе Китая
В банковской системе КНР в настоящее время видное место занимают отделения и представительства иностранных финансовых структур. Они пользуются определенными правами по проведению операций на территории КНР, но в целом их деятельность стро ...

Перспективы развития операций банка с ценными бумагами Республике Беларусь
Для достижения целевых ориентиров участия банков в кредитовании экономики и формировании ресурсной базы, предусмотренных Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001- 2010 годы, одобренной Указом Президента Республик ...

Рентабельность: понятие, основные показатели и их взаимосвязь
показатель, представляющий собой отношение прибыли к сумме затрат на производство, денежным вложениям в организацию коммерческих операций или сумме имущества фирмы. Рентабельность представляет собой соотношение дохода и капитала, вложенно ...