В банке-респонденте.
- Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
- При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:
Д-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах"
К-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
В банке-корреспонденте.
- В день зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
- В день наступления ДПП:
Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов"
6. Отражение операций при возврате банком-корреспондентом средств с корреспондентского счета "ЛОРО".
В банке-корреспонденте.
- Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов"
К-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
В банке-респонденте.
- Днем списания со счета "ЛОРО" по договоренности:
Д-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах"
- Днем зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:
Д-т 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т 30221 "Незавершенные расчеты банка"
7. Отражение операций по возврату средств с корреспондентского счета "ЛОРО" банком-корреспондентом при недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) в подразделении расчетной сети Банка России.
- Днем списания средств с корреспондентского счета "ЛОРО" по договоренности с банком-респондентом:
В банке-корреспонденте:
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов"
К-т 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств" и одновременно
Д-т 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
К-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи"
В банке-респонденте:
Д-т 47423 "Требования банка по прочим операциям"
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах"
8. Отражение операций по получению наличных денег с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации:
В банке-респонденте:
Д-т 20202 "Касса кредитных организаций"
К-т 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах"
В банке-корреспонденте:
Д-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов"
К-т 20202 "Касса кредитных организаций"
9. Отражение операций по счетам участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях осуществляется аналогично, вместо счетов N N 30102, 30109, 30110 используются счета N N 30104, 30214, 30213 соответственно.
Актуальные статьи:
Методы установления предельных сумм по факторингу
В мировой банковской практике обычно используют три метода установления предельных сумм по факторингу.
Определение общего лимита.
Каждому плательщику устанавливается периодически возобновляемый лимит, в пределах которого факторинговый о ...
Рентабельность: понятие, основные показатели и их взаимосвязь
показатель, представляющий собой отношение прибыли к сумме затрат на производство, денежным вложениям в организацию коммерческих операций или сумме имущества фирмы. Рентабельность представляет собой соотношение дохода и капитала, вложенно ...
Анализ деятельности "Импэксбанка"
Открытое Акционерное Общество "ИМПЭКСБАНК", сокращенное название – ОАО "ИМПЭКСБАНК" (далее – "Банк") - образован собранием акционеров в 1993г.
Банк является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность ...