v корреспондентские счета в коммерческих банках – 0 руб.
v средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ – 0 руб.
v средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг – 0 руб.
По состоянию на 01.01.2008 г. кассовые активы Филиала составляют 51,51 млн. руб. Это 16,64% от всей суммы привлеченных Филиалом средств (309,52 млн. руб.).
Данный результат позволяет сделать вывод, что Филиал обладал достаточным количеством ликвидных активов для удовлетворения потребностей своих клиентов. Работающие активы (размещенные, доходные, оборотные). На долю таких активов должно приходится 55-70% всех активов Филиала.
В состав доходных активов включаются:
v ссудные и приравненные к ним средства:
- депозиты в ЦБ РФ – 0 руб.
- межбанковские кредиты выданные и депозиты – 0 руб.
- кредиты небанковским заемщикам – 788,4 млн. руб.
- факторинговые операции – 0 руб.
- лизинговые операции –0 руб.
- оплаченные банком гарантии, не взысканные с клиентов – 0 руб.
v краткосрочные вложения в ценные бумаги:
- вложения в государственные долговые обязательства – 0 руб.
- вложения в долговые обязательства и акции для перепродажи – 0 руб.
- векселя портфеля Филиала – 0 руб.
Работающие активы банка в сумме составляют 788,4 млн. руб., т.е. 90,73% от всех активов Филиала. Это говорит о том, что Филиал принимает на себя высокие риски, связанные с нехваткой денежных средств на покрытие своих текущих расходов и удовлетворение потребностей своих клиентов, т.к. полученный результат превышает допустимое значение почти на 20,73%. В этом случае Филиалу следует отказаться от обслуживания некоторых небанковских заемщиков.
2. Инвестиционные активы – это активы, предназначенные для получения доходов в будущем, а также для достижения иных стратегических целей. Структура инвестиционных активов включает в себя:
v долговые обязательства, приобретенные для инвестирования – 0 руб.
v акции, приобретенные для инвестирования – 0 руб.
v векселя со сроком погашения свыше 1 года – 0 руб.
v прямые инвестиции, участие в дочерних и зависимых обществах, средства внесенные Филиалом в уставные капиталы юридических лиц – 0 руб.
Таким образом, по состоянию на 01.01.2008 год Филиал не имел инвестиционных активов. Возможно, это связано с тем, что руководство Банка решило отказаться от долгосрочных вложений в пользу кредитов небанковским заемщикам.
3. Капитализированные активы (внеоборотные) – это активы обеспечивают хозяйственную деятельность Филиала и не участвуют в обороте. В структуре Филиала они должны занимать не более 10-15% от общей суммы активов.
В состав внеоборотных активов входят:
v основные средства – 2,15 млн. руб.
v капитальные вложения – 0 руб.
v нематериальные активы – 0 руб.
v материальные запасы – 1,74 млн. руб.
v малоценные и быстроизнашивающиеся предметы – 0 руб.
Общая сумма капитализированных активов 3,89 млн. руб., т.е. 0,48% от суммы всех активов Филиала, что является положительны моментов в его деятельности.
4. Прочие активы. Эта группа активов включает в себя:
v средства, отвлеченные в расчеты дебиторской задолженности – 1,16 млн. руб.
v средства, отвлеченные в расчеты с филиалами –12,76 млн. руб.
v средства, ошибочно перечисленные на счета банком – 0 руб.
v расходы будущих периодов – 5,6 млн. руб.
Как правило, доля прочих активов в общей сумме активов колеблется от 0 до 10%. В нашем случае она составляет 2,25%, что является положительной тенденцией в деятельности Филиала. Однако следует отметить, что увеличение доли прочих активов может повлечь за собой отрицательные последствия для финансовой деятельности Филиала. Поэтому на данном этапе руководству Филиала следует принять соответствующие меры по снижению суммы прочих активов.
Актуальные статьи:
Функции денег
Деньги выступают в качестве: меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления, мировых денег.
Выполняя функцию меры стоимостиденьги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Формой проявления стоим ...
Банковские риски: понятие, виды и методы управления ими
Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Оценить эти потери с достаточной точностью не всегда возможно. Разработка ...
Методы установления предельных сумм по факторингу
В мировой банковской практике обычно используют три метода установления предельных сумм по факторингу.
Определение общего лимита.
Каждому плательщику устанавливается периодически возобновляемый лимит, в пределах которого факторинговый о ...