Контроллинг рисков, то есть их планирование, управление и контроль, позволяет иметь банку точную и подробную информацию о величине и характере кредитного риска, проводить анализ отклонений планируемых значений от действительных и заблаговременно принимать необходимые меры для исправления ситуации. В таблице 3 представлены характеристики разграничения проверки кредитоспособности и кредитного мониторинга.
Функционально контроллинг призван анализировать всю имеющуюся внутреннюю и внешнюю информацию для определения:
- уровня риска кредитного портфеля.
- планирования структуры и рентабельности кредитного портфеля.
Возможного влияния изменения внешних условий на структуру и величину кредитных рисков банка. Контроллинг рисков позволяет оценить эффективность проводимой политики.
Для расчета процентной ставки в исследуемом банке используется метод простых процентов, который предусматривает корректировку на срок фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет погашение кредита постепенно, метод простых процентов определяет снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплачиваемых процентов.
Таблица 3 - Разграничение проверки кредитоспособности и кредитного мониторинга
Критерий
Проверка кредитоспособности
Кредитный мониторинг
Цель
Определение качественной и количественной величины кредитного риска до принятия решения о предоставлении кредита
Определение качественной и количественной величины кредитного риска во время взаимоотношений с клиентом
Время
До выдачи кредита
После выдачи кредита
Периодичность
Одноразовая проверка
Текущие проверки
Объем проверки
Комплексная проверка кредитоспособности заемщика
Наблюдение за важнейшими индикаторами, отражающими изменение кредитоспособности Проверка обеспечения в течении кредитных отношений Пересмотр условий кредитования Контроль за своевременным поступлением процентов и основного долга.
Предположим, что заемщик просит кредит в размере 100 тыс. тенге на 1 год с простой процентной ставкой 22 %. Если договор не предусматривает до конца года частичного погашения суммы основного долга, процентные платежи клиента будут выглядеть следующим образом
Пп=Д*Ст * t, (1)
где; Пп - процентные платежи;
Д - основной долг;
Ст- ставка процента;
t - время.
Тогда сумма процентных платежей составит
100 000 * 0,22 * 1 = 22 000 тыс. тенге.
Таким образом, в момент погашения клиент уплатит банку
122 000 тысячи тенге. Предположим теперь, что основной долг выплачивается четырьмя равными платежами по 25 000 тыс. тенге каждый (таблица 4).
Очевидно, что при простых процентах клиент экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита. Для банка расчет по такому методу представляется с двух сторон. С одной стороны банк теряет некоторую сумму своего дохода, но с другой при каждой частичной оплате он снижает свой кредитный риск невозврата клиентом суммы кредита.
В то время как большая часть кредитов предусматривает возможность частичного огашения, как процентов, так и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает авансовую оплату процентов. В соответствии с данным методом проценты могут вычитаться в начале, и клиент получает сумму кредита за вычетом процентов.
Таблица 15 - Суммы платежей тыс. тенге
Ежеквартальные процентные платежи Общая сумма причитающихся платежей
Актуальные статьи:
Сущность и принципы кредитной
политики банка
В настоящее время кредит играет важную роль в экономике страны, поэтому в научной литературе существуют различные подходы к определению сущности кредита. По мнению С.В. Галицкой, кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, ...
Деятельность коммерческих банков России
До кризиса августа 1998 года на территории Российской Федерации было зарегистрировано порядка двух с половиной тысяч коммерческих банков, из них примерно 60% паевых и 40% акционерных банков. Из общего числа банков около трети имели лиценз ...
Комиссионное вознаграждение
Комиссионное вознаграждение факторингового отдела складывается из двух элементов:
платы за обслуживание.
Она рассчитывается обычно, как процент от суммы счета-фактуры. Её величина зависит от объёма и структуры производственной деятельно ...