Данная работа была посвящена вопросу оценки кредитоспособности предприятия с точки зрения банка.
В теоретической части работы были исследована природа и экономическое содержание кредитоспособности предприятия, рассмотрены критерии кредитоспособности клиента и основные коэффициенты анализа кредитоспособности.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
В практической части проведен анализ оценки кредитоспособности предприятия ОАО "Автосервис". Основным источником информации для оценки являлась бухгалтерская отчетность. Проведен коэффициент анализ кредитоспособности, из которого можно сделать вывод, что хотя по общей картине положение у предприятия устойчивое, но если подробно рассматривать для чего привлекались краткосрочные заемные средства ситуация усложнится, так как кредиты брались на приобретение основных средств, данная ситуация негативна с позиции финансовой устойчивости организации. В данном случае доля собственного капитала может оказаться недостаточной для обеспечения бесперебойного воспроизводственного процесса.
Для оценки финансового состояния Заемщика используется три группы оценочных показателей: коэффициент ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели рентабельности.
Проанализирован денежный поток предприятия. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока денежных средств за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемого кредита.
Были выявлены основные проблемы, которые возникают у банковских работников при оценки кредитоспособности заемщика, а именно: неотработанная методика оценка кредитоспособности, просроченная задолженность по ссудам, недостаточная информация о заемщиках и др. А также предложены пути решения этих проблем.
[1] Циркунов, Н.М. Оценка кредитоспособности заемщика как важное условие повышения эффективности кредитных операций банка [Текст]: автореф. дис. канд. эконом. наук / Циркунов, Н. М.; науч. рук. Ю.А. Арутюнов; РГСУ. - М., 2008. - с. 12.
[2] Прохно, Ю.П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком [Текст] / Ю.П. Прохно, П.П. Баранов, Ю.В. Лунева // Деньги и кредит. - 2007. - №7. - С. 47.
[3] Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособие / Лаврушин, О.И., Афанасьева, О.Н., Корниенко, С. Л.; под ред.О.И. Лаврушина; Финансовая академия при Правительстве РФ. - изд. 3-е, доп. - М.: КонРус, 2007. - С. 185.
[4] Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие для студ. вузов / Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации; под ред.О.И. Лаврушина; ФА при Правительстве РФ. - М.: КноРус, 2005. - С. 148.
[5] Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий [Текст]: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - С. 468.
[6] Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий [Текст]: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - С. 469.
[7] Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учеб. - практ. пособие для вузов / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - С. 153.
[8] Резников А.В. Стратегия и тактика развития системы внутреннего контроля в кредитных организациях [Текст] / А.В. Резников, А.В. Маховский, Е.А. Дюванов; отв. ред. Е.А. Зубарев; Тихоокенский ГУ. - Хабаровск, 2006. - С. 192.
Актуальные статьи:
Мониторинг состояния заложенного имущества
Особенностью контроля за погашением ипотечных жилищных кредитов является необходимость регулярной проверки состояния заложенной квартиры. Для этого представители соответствующего подразделения банка должны ежегодно выезжать на проверку и ...
Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещют имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся:
- краткосрочное и долгосрочное кредитование п ...
Коэффициентный анализ кредитоспособности предприятия
После общей характеристики финансового состояния и его изменений за отчетный период следующей важной задачей анализа финансового состояния является исследование показателей ликвидности и финансовой устойчивости.
Ликвидность предприятия в ...