Как видно из таблицы, в 2006 году номинальная стоимость производных финансовых инструментов составила 10 221 450 тысяч тенге, а в 2005 году этот показатель составлял 6 283 562 тысячи тенге, изменение составило 3 937 888 тысяч тенге (162,67 %).
В ходе своей обычной деятельности банк размещает средства и осуществляет вклады в другие банки на разные сроки. Средства в банках учитываются по амортизированной стоимости на основе метода эффективной процентной ставки, если по ним установлены фиксированные сроки погашения. Средства, для которых не установленные фиксированные сроки погашения, отражаются в учете по амортизированной стоимости на основе ожидаемых сроков реализации таких активов. Средства в банках отражаются за вычетом резервов под обесценение (при наличии такового).
Подробнее структуру средств, предоставляемых банкам можно рассмотреть в таблице 13
Таблица 13 – Займы и средства, предоставляемые банкам за 2005 – 2006 года
В тысячах тенге
Показатели |
На 31.12.2005 года |
На 31.12.2006 года |
Отклонение (+,-) за 2005 – 2006 года |
Займы, предоставленные по соглашениям обратного РЕПО |
1 502 059 |
10 382 848 |
8 880 789 |
Коррепондентские счета и вклады «овернайт» в других банках |
5 011 195 |
1 448 201 |
- 3 562 994 |
Текущие срочные размещения банках |
2 773 865 |
1 550 166 |
- 1 223 699 |
За вычетом резервов под обесценение |
- |
- 49 114 |
- 49 114 |
Итого займы и средства, предоставленные банкам |
9 287 119 |
13 332 101 |
4 044 982 |
Ссуды и средства, предоставленные банкам на 2006 год составили 13 332 101 тысяч тенге, в 2005 году данный показатель составлял 9 287 119 тысяч тенге, изменение составило 4 044 982 тысяч тенге (143,55 %). Счета в банках-корреспондентах составили 1 448 201 тысяч тенге, в то время как в 2005 году данный показатель составлял 5 011 195 тысяч тенге, изменение в сторону уменьшения составило 3 562 994 тысяч тенге. Операции обратного РЕПО составили в 2006 году 10 382 848 тысяч тенге, что на 8 880 789 тысяч тенге меньше того же показателя в 2005 году, составлявшего 1 502 059 тысяч тенге. Вычетов под обесценение в 2005 году не было, однако в 2006 году данный показатель составил 49 114 тысяч тенге.
По состоянию на 31 декабря 2006 и 2005 годов займы и средства, предоставленные банкам включают начисленные проценты на сумму 29 978 тысяч тенгеи 63 738 тысяч тенге соответственно.
Займы и средства, предоставляемые клиентам представляют собой финансовые активы, созданные банком посредством предоставления денег непосредственно заемщику или участия в синдицированных займах.
Займы с фиксированными сроками погашения, предоставленные банком, первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости плюс понесенные операционные издержки, непосредственно связанные с приобретением или созданием таких финансовых активов. В случае, если справедливая стоимость предоставленных средств не равна справедливой стоимости займа, например, в случае предоствления займов по ставке ниже рыночной, в консолидированном отчете о прибылях и убытках отражается разница между справедливой стоимостью представленных средств и справедливой стоимостью займа. В последующем, займы отражаются по амортизованной стоимости с использованием метода эффективной тпроцентной ставки. Займы, предоставленные клиентам, отражаются за вычетом резервов под обесценение.
Структура займов, предоставленных клиентам представлена ниже – в таблице 14.
Таблица 14 – Займы, предоставленные клиентам за 2005-2006 года В тысячах тенге
Показатели |
На 31.12.2005 года |
На 31.12.2006 года |
Отклонение (+,-) на 2005 – 2006 года |
Займы выданные |
47 292 769 |
149 779 833 |
102 487 064 |
Инвестиции в финансовый лизинг |
1 721 639 |
- |
- 1 721 639 |
Займы предоставленные по соглашениям обратного РЕПО |
2 661 486 |
3 133 471 |
471 985 |
Резервы под обесценение |
- 4 451 446 |
- 1 862 422 |
2 589 024 |
Итого займы, предоставленные клиентам |
49 813 472 |
148 461 858 |
98 648 586 |
Актуальные статьи:
Общая характеристика ОАО «Балтийский инвестиционный
банк»
Прежде, чем рассматривать депозитную политику банка, важно дать его краткую характеристику, необходимо знать его историю.
БАЛТИНВЕСТБАНК создан в форме открытого акционерного общества, свою деятельность осуществляет на основании Генераль ...
Ипотечные агентства и брокеры
После принятия в июле 1998 года федерального закона "Об ипотеке" в России стали активно создаваться региональные агентства ипотечного кредитования, уполномоченные Федеральным агентством по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК ...
Источники статистической информации о страховании и методы ее анализа
Основными источниками информации о деятельности страховых и перестраховочных компаний являются формы бухгалтерской и статистической отчетности.
1. Годовая и ежемесячная бухгалтерская отчетность, к которой относятся следующие формы:
а) б ...