Сущность и виды активных операций

Денежная, кредитная и банковская системы » Сущность и виды активных операций

Страница 1

Активные операции

- это операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка.

Активные операции банков можно разделить на 4 группы:

1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

2. инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (портфеля ценных бумаг);

3. кассовые и расчетные операции;

4. прочие операции.

Результаты активных операций отражаются в активе баланса банка.

Классификация активных операций может проводиться по различным критериям:

1) С точки зрения доходности банковские операции делятся на 2 группы:

· активы, приносящие доход (ссуды, инвестиции, межбанковские депозиты);

· активы, не приносящие доход, или условно доходные активы (кассовая наличность, остатки средств на резервном и корреспондентском счетах в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).

2) С точки зрения ликвидности выделяют 3 группы активов:

· Высоколиквидные активы (кассовая наличность, остатки средств на корсчетах в других комбанках, остатки средств на резервном счете в ЦБ РФ, вложения в государственные ценные бумаги);

· Ликвидные активы, для превращения которых в деньги требуется определенное время (ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции);

· Труднореализуемые и безнадежные активы (долгосрочные вложения, труднореализуемые активы (здания, сооружения, просроченная задолженность по ссудам), безнадежные вложения (длительные просроченные долги)).

3. В зависимости от степени рискованности выделяют безрисковые и рисковые активы.

Выделяют 5 групп активов:

1 группа - активы с нулевой степенью риска (средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, обязательные резервы, перечисленные в Банк России, касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути, вложения в облигации ЦБ РФ, вложения в государственные долговые обязательства группы развитых стран);

2 группа

- активы с 10 % -ой степенью риска (ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, вложения в долговые обязательства РФ);

3 группа - степень риска 20% (вложения в долговые обязательства субъектов РФ, средства на корсчетах в иностранных банках, ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и т.д.);

4 группа - степень риска 70% (средства на счетах в банках-резидентах РФ, средства на счетах в банках-нерезидентах, не входящих в число «группы развитых стран», вложения в корпоративные ценные бумаги);

5 группа - степень риска 100% - все прочие активы банка.

4. По характеру отражения в балансе выделяют балансовые и забалансовые операции

Балансовые – отражаются на балансовых счетах. Забалансовые – не отражаются, как правило, в официально публикуемых банками балансах и отражаются на счетах доверительного управления и внебалансовых счетах. Эти операции проводятся банком за определенное вознаграждение – комиссию.

Особенность забалансовых операций – условный характер, т.к. они представляют обязательства банка совершить активную (реже – пассивную) операцию при наступлении определенных заранее оговоренных условий. Часто забалансовые операции называют условными обязательствами банка. Насчитывается более 30 разновидностей забалансовых операций коммерческого банка, например, трастовые (доверительные), форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккредитивами.

Основной удельный вес в активных операциях занимают учетно-ссудные, или кредитные операции, которые осуществляются в следующих формах: выдача денежных ссуд и предоставление гарантий.

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) клиентов, включает в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Страницы: 1 2

Актуальные статьи:

Анализ технологии управления финансовыми рисками предприятия
Одним из приоритетных направлений развития ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» является разработка и внедрение эффективной системы управления рисками, поддерживающей процедуры выявления, мониторинга, оценки, ограничения и нейтрализации принимаемых Банком ...

Ценные бумаги: понятие и виды
Документ, оформленный установленным образом, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Все цб можно разделить на 3 группы: акции, облигации, специализированные цб. Акции – ...

Особенности внедрения систем кредитного скоринга в банках РФ
Если рассматривать место полноценной скоринговой системы с точки зрения банковского программного обеспечения, система кредитного скоринга является мидл-офисом, условно расположенным между фронт-офисным и бэк-офисными решениями. В тех случ ...