Депозиты и их классификация

Денежная, кредитная и банковская системы » Депозиты и их классификация

Страница 1

Депозит - это денежные средства, переведенные банку физическими и юридическими лицами на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой процентной ставки, установленной в депозитном договоре.

К депозитам принято относить:

- средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий;

- средства в расчетах;

- средства во вкладах (депозиты) физических и юридических лиц;

- остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

- средства бюджета и бюджетных организаций;

- средства фондов различного назначения;

- средства на специальных счетах резервирования;

- средства на контокоррентном счете и счете с овердрафтом.

По срочности все банковские депозиты принято подразделять как:

1) Собственно депозиты: срочные депозиты и вклады до востребования;

2. Сберегательные вклады: оформляемые сберегательной книжкой (срочные, условные (в т.ч. школьные и др.), накопительные) и сберегательный сертификат.

Срочные депозиты (вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках срочные депозиты делятся на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 г. до 3 лет; свыше 3 лет. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, при этом он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита. В ресурсной базе банка доля срочных вкладов должна быть не менее 50%.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В настоящее время существуют два типа вкладов «до востребования»: беспроцентные и счета, по которым выплачиваются проценты.

Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается незначительных процентный доход. В промышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. По депозитам до востребования банк обычно выплачивает низкий процент (0,1 - 2%). У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств, хотя расчетные и текущие счета - самый дешевый, но и нестабильный источник ресурсов банка. Оптимальный уровень счетов до востребования в ресурсной базе - до 20%.

К сберегательным относят такие вклады в банках, в которые население помещает свои денежные средства с целью их хранения и постепенного накопления для осуществления в дальнейшем крупных покупок, обеспечения себя в старости, на случаи непредвиденных расходов и т.п. Операции по таким вкладам обычно отражаются в специальном документе - сберкнижке. Сберегательные вклады для банка выгодны тем, что обычно носят более долгосрочный характер, и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

За рубежом депозиты коммерческих банков подразделяются на три основные группы: чековые (трансакционные) депозиты, сберегательные депозиты, срочные депозиты.

Чековые (трансакционные) депозиты – счета, дающие право вкладчикам на выписку чека, подлежащего обязательному погашению, предназначены для осуществления расчетных операций. Чековые депозиты имеют следующие формы: вклады до востребования, счета с автоматической очисткой; НАУ-счета, НАУ-счета с плавающей процентной ставкой; САПС (счета автоматического перечисления средств, ATS – automatic transfer service).

Сберегательные вклады – предназначены для привлечения средств клиентов, которые желают сохранить деньги в ожидании будущих расходов или возникновения необходимости в финансовых средствах. К ним относят: счета на сберегательных книжках, депозиты до востребования с плавающей процентной ставкой и ограниченным числом переводов и снятия средств со счета, векселя до востребования, выпускаемые для Государственного Казначейства США.

Страницы: 1 2

Актуальные статьи:

Финансовые инвестиции
Основная задача финансового рынка - трансформировать финансовые сбережения в производственные инвестиции. Объективной предпосылкой формирования финансового рынка является несовпадение потребностей в денежных средствах у предприятий и нали ...

Добровольное страхование гражданской ответсвенности владельцев транспортных средств
Максимальная страховая сумма, выплачиваемая потерпевшим по полису ОСАГО, составляет 400 тысяч рублей по одному страховому случаю. Из них 240 тысяч приходится на возмещение вреда здоровью а 160 тысяч — на возмещение вреда имуществу. Если п ...

Основные проблемы современного страхового рынка
В течение последнего десятилетия в России были созданы и получили заметное развитие негосударственные страховые организации, сформировались основы страхового надзора и страхового законодательства. Сегодня структура страхового рынка включа ...