Банковское регулирование - система мер, с помощью которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное, безопасное функционирование кредитных организаций, предотвращает дестабилизирующие тенденции в кредитно-финансовой сфере.
Основные направления государственного регулирования:
1. Политика Центрального банка в отношении кредитно-финансовых институтов, которая осуществляется в следующих формах: учетная политика, определение нормы обязательных резервов, операции на открытом рынке;
2. Налоговая политика государства, которая заключается в изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую кредитно-финансовыми институтами. Увеличение налоговых ставок может способствовать уменьшению кредитно-ссудных операций и повышению процентных ставок. Снижение налоговых ставок ведет к расширению подобных операций и снижению процентных ставок;
3. Участие государства в смешанных или государственных кредитных институтах;
4. Законодательное регулирование деятельности различных институтов кредитно-финансовой системы.
В современных условиях регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями кредитных организаций. Функции банковского надзора в различных странах осуществляют разные органы, что закреплено национальными законодательствами. За рубежом надзор за деятельностью кредитных институтов осуществляется либо Центральным банком, либо специальными государственными органами.
В Российской Федерации Банк России является органом банковского регулирования и надзора. Деятельность ЦБ РФ при осуществлении регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций регламентируется Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и др., а также различными нормативными актами.
Главные цели банковского регулирования и надзора:
- поддержание стабильности банковской системы РФ;
- защита интересов кредиторов и вкладчиков.
В области надзора Банк России придерживается ряда принципов, закрепленных Законом.
Систему регулирования и надзора за деятельностью банков можно представить как совокупность правил, характеризующих различные стороны деятельности кредитных организаций:
1. правила регистрации и лицензирования кредитных организаций;
2. правила реорганизации и ликвидации кредитных организаций кредитных организаций;
3. правила формирования системы резервирования;
4. правила установления экономических нормативов регулирования деятельности банков и контроля за их соблюдением;
5. правила страхования депозитов;
6. правила осуществления контроля за деятельностью кредитной организации со стороны Центрального банка;
7. правила осуществления банковских операций, в т.ч. операций с ценными бумагами и иностранной валютой;
8. правила ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности кредитными организациями;
9. правила открытия и ведения счетов и осуществления расчетов;
10. правила валютного регулирования и валютного контроля и надзор за их соблюдением;
11. правила соблюдения банковской тайны;
12. антимонопольные правила;
13. правила саморегулирования деятельности КО посредством внешнего, внутреннего аудита и внутреннего контроля.
Актуальные статьи:
Бухгалтерский учет операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию
По договорам страхования, сострахования датой начисления страховой премии (взносов) на счете 92 "Страховые премии (взносы) является:
- дата подписания договора страхования или дата выдачи счета страхователю - в случае если в договор ...
Государственная поддержка страховой
деятельности
Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Условием дальнейшего развития страхового бизнеса в России является адекватная законодательная база, позволяющая сформировать соответствующий современ ...
Виды рефинансирования коммерческих банков
В настоящее время рефинансирование российских банков возможно следующими способами:
первичное публичное размещение акций - IPO. Крупные и средние банки присматриваются к такому виду финансирования как IPO. Участники рынка ожидают привлеч ...