Анализ структуры и динамики доходов

Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Рассмотрим составляющие валового дохода.

Таблица 1 Динамика структуры валового дохода.

Как видно из таблицы 1 доля дохода в структуре валового дохода процентного и непроцентного практически на одном уровне. К 2006 году величина процентного дохода немного больше непроцентного дохода.

Динамику структуры валового дохода наглядно на протяжении двух лет можно увидеть в рисунке 1.

Рисунок 1 Диаграмма динамики структуры валового дохода

Таким образом, доля процентного дохода к концу 2007 года увеличилась на 10,3 пункта. В абсолютном выражении процентные доходы снизились на 12,5%, но большее снижение на общую сумму доходов оказали беспроцентные доходы, сократившиеся на 42,2% , что в 1,7 раза по отношению к 2006 году ниже. Снижение валовых доходов произошло на 29,3% , т.е в 1, 4 раза меньше по отношению к 2006 году.

Следующий шаг в анализе – выявить за счет каких статей произошло снижение доходов.

Решающее влияние на снижение доходов оказало уменьшение суммы беспроцентного дохода на 42,2%, в основном, в результате снижения доходов от операций с иностранной валютой на 52%, но также значительное сокращение доходов произошло из-за сокращения процентного дохода - на 12,5%. В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. При общем снижении доходной базы банка нужно отметить увеличение поступлений по комиссиям и услугам банка на 46,8%, также других текущих доходов – 159% и от операций с ценными бумагами – 236%, но учитывая их незначительную долю в структуре доходов (0,03-4,9) особого влияния на увеличение валового дохода не оказали.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов.

Таблица 3 Динамика структуры расходов банка.

Актуальные статьи:

Сущность, условия проведения и участники факторинговых операций
Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит ...

Понятие и классификация активных операций банка
В ходе использования привлеченных средств коммерческие банки в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет активные операции. Хотя основной целью коммерческих банков является ...

Необходимость и сущность кредита
Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, ...