Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.
Рассмотрим составляющие валового дохода.
Таблица 1 Динамика структуры валового дохода.
|
Показатели |
2006г. тыс.руб. |
% |
2007г. тыс.руб |
% |
Отклонение |
|
Процентный доход |
357 017 |
43,6 |
312 439 |
53,9 |
+10,3 |
|
Непроцентный доход |
462 719 |
56,4 |
267 228 |
46,1 |
-10,3 |
|
Итого валовой доход |
819 736 |
100 |
579 667 |
100 |
- |
Как видно из таблицы 1 доля дохода в структуре валового дохода процентного и непроцентного практически на одном уровне. К 2006 году величина процентного дохода немного больше непроцентного дохода.
Динамику структуры валового дохода наглядно на протяжении двух лет можно увидеть в рисунке 1.
Рисунок 1 Диаграмма динамики структуры валового дохода
Таким образом, доля процентного дохода к концу 2007 года увеличилась на 10,3 пункта. В абсолютном выражении процентные доходы снизились на 12,5%
, но большее снижение на общую сумму доходов оказали беспроцентные доходы, сократившиеся на 42,2% 
, что в 1,7 раза по отношению к 2006 году ниже. Снижение валовых доходов произошло на 29,3% 
, т.е в 1, 4 раза меньше по отношению к 2006 году.
Следующий шаг в анализе – выявить за счет каких статей произошло снижение доходов.
Решающее влияние на снижение доходов оказало уменьшение суммы беспроцентного дохода на 42,2%, в основном, в результате снижения доходов от операций с иностранной валютой на 52%, но также значительное сокращение доходов произошло из-за сокращения процентного дохода - на 12,5%. В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банки расширяют целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. При общем снижении доходной базы банка нужно отметить увеличение поступлений по комиссиям и услугам банка на 46,8%, также других текущих доходов – 159% и от операций с ценными бумагами – 236%, но учитывая их незначительную долю в структуре доходов (0,03-4,9) особого влияния на увеличение валового дохода не оказали.
Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется прежде всего с выявления части процентных и непроцентных расходов.
Таблица 3 Динамика структуры расходов банка.
|
Показатели |
2006г. тыс.руб. |
% |
2007г. тыс.руб. |
% |
Откло-нение |
|
Процентный расход |
158 118 |
18,7 |
132 184 |
28,9 |
+10,2 |
|
Непроцентный расход |
686 269 |
81,3 |
325 590 |
71,1 |
-10,2 |
|
Итого валовой расход |
844 387 |
100 |
457 774 |
100 |
- |
Актуальные статьи:
Особенности системы
кредитования в зарубежных странах
Практика развития кредитных систем ведущих зарубежных стран убедительно свидетельствует, что диверсификация деятельности банков, базирующаяся на сочетании депозитно-ссудных и эмиссионно-инвестиционных операций, усиливает их конкурентные п ...
Типы денежно-кредитной политики Республики Беларусь
Различают два основных типа денежно-кредитной политики, каждый из которых характеризуется определенными целями и набором инструментов регулирования.
В условиях инфляции проводится политика «дорогих денег» (политика кредитной рестрикции). ...
Разработка мероприятий по снижению финансового риска
Управление рисками — это сложный многоступенчатый процесс идентификации, оценки, управления, мониторинга и контроля за рисками. Таким образом, риск-менеджмент охватывает весь внутриорганизационный процесс принятия решений, исполнения реше ...