Источник: ф. № 4 баланса, ф. № 5 Приложения к балансу, табл.1
Таблица 9 - Движение дебиторской и кредиторской задолженности ООО "Прогресс-Агро", тыс.руб.
|
Показатели |
На конец года | ||||
|
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 | |
|
Остаток дебиторской задолженности |
12305 |
16362 |
7984 |
31589 |
30095 |
|
в том числе расчеты с покупателями и заказчиками |
10470 |
9269 |
6676 |
31589 |
30095 |
|
Остаток кредиторской задолженности |
17621 |
54325 |
31783 |
68707 |
141704 |
|
в том числе расчеты с поставщиками и заказчиками |
15832 |
32686 |
16871 |
20338 |
88144 |
|
НДС по приобретенным ценностям |
1490 |
5185 |
6259 |
18775 |
13371 |
Источник: форма № 5 "Бухгалтерского баланса за 2001, 2002 и 2003 гг. Форма № 1, строка 220 (по НДС)
В таблице 8 приведены данные о поступлении и погашении кредитов и займов ООО "Прогресс-Агро" в 2001-2005 гг. Соответствующие данные были извлечены из отчетов о движении денежных средств (форма № 4) за соответствующие годы. Данные для заполнения строки "Обслуживание кредитов" были извлечены из строки "Операционные расходы (проценты к уплате)" форма № 2 "Отчет о прибылях и убытках" (за 2004 г. ее удалось выявить дополнительно, т.к. в форме № 2 соответствующие данные отсутствовали).
В таблице 9 приведены данные о движении дебиторской и кредиторской задолженности предприятия, извлеченные из таблицы 2 формы № 5 "Приложения к бухгалтерскому балансу". В эту же таблицу включены еще одна строка - НДС по приобретенным ценностям (эти данные содержатся в строке 220 формы 1 бухгалтерского баланса предприятия).
Из таблицы 8 кредитный инспектор в экспрессном режиме установит, что кредитная история ООО "Прогресс-Агро" в последние три года была почти удовлетворительной. В 2001-2005 гг. предприятие прибегало к относительно крупным заимствованиям кредитных ресурсов, но своевременно их погашало, не допуская просрочки платежей
. При этом в полном объеме были погашены и суммы процентов за пользование кредитами. В 2005 г. сумма взятых кредитов была более чем в 10 раз больше, чем в 2001 г. Это свидетельствовало о том, что предприятие нуждалось в больших суммах кредитования и не боялось рисковать, прибегая к их большим размерам. Банки тоже шли навстречу предприятию. Так могло происходить вследствие того, что ООО "Прогресс-Агро" на полученные кредиты приобретало новые основные средства. Они могли выступать залогом возврата взятых у банка денежных средств. Получаемой выручки хозяйству было достаточно для покрытия текущих расходов. А для увеличения стоимости имеющихся основных средств своих денег не хватало.
Актуальные статьи:
Понятие и роль финансового менеджмента ХС
Использование финансового менеджмента позволяет фирме анализировать финансовую и прочую экономическую информацию и принимать на этой основе правильные и адекватные решения по управлению финансами фирмы, ее денежным оборотом, максимизируя ...
Договор личного страхования
По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную дого ...
Рынок банковских карт Южного Федерального Округа:
тенденции формирования и развития
Уже к началу 2003 года рынок банковских карт в ЮФО практически сформировался.
На территории региона на рынке банковских карт осуществляет свою деятельность 145 коммерческих банков (114 из них работают с населением), из которых 58 банков ...