Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из 2следующих этапов:
лицензирование; проверка отчетности, предоставляемой банками;
инспектирование (ревизия) на местах; контроль за соблюдением банками требований надзорных органов.
2.2.1 Лицензирование банков
Создание нового банка обычно регулируется общим или специальным банковским законодательством. В большинстве стран необходимо специальное разрешение (лицензия) на открытие банка. Лицензирование (первый этап надзора) имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.
Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, прежде всего относительно:
· минимального размера уставного капитала;
· источников первоначально инвестируемого капитала;
· состава основных акционеров;
· квалификации и моральной характеристики руководства;
· круга предполагаемых операций и стратегии деятельности;
· правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости;
· комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности.
Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные органы могут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.
Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия, условиях их продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.
Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:
· неспособность создаваемого банка начать по истечении определенного срока осуществление операций;
· невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций, не предусмотренных в лицензии;
· нарушение законов или нормативных актов;
· нанесение ущерба интересам кредиторов и вкладчиков при проведении операций.
Порядок лицензирования банковской деятельности имеет некоторые особенности в отдельных странах.
В Италии в 80-е гг. после периода жестких лицензионных ограничений на учреждение новых банков процедура выдачи разрешений была несколько смягчена. В настоящее время получение лицензии на создание нового банка предполагает выполнение следующих условий:
· размер минимального первоначального капитала банка около 8 млн.долл.;
· достаточный уровень компетентности администрации;
· неукоснительное соблюдение определенных требований, касающихся деловой репутации аудиторов и учредителей.
Учредители должны вместе с заявкой предоставить полное описание развития банка.
Определенные требования предъявляются и к акционерам банка:
гарантированное устойчивое и продуманное управление банком;
четкое разграничение между банковскими и небанковскими операциями во избежание использования средств банков их акционерами - нефинансовыми компаниями в ущерб интересам самого банка и его вкладчиков.
В соответствии с банковским законодательством Банк Италии должен выдавать разрешение на участие потенциальных акционеров в капитале банка, если их доля составляет не менее 5% его совокупного капитала, или для приобретения пакета акций, позволяющего управлять банком. Небанковским и нефинансовым учреждениям запрещено владеть более 15% капитала банка. Такая же норма определена и на участие банков в акционерном капитале нефинансовых компаний.
В настоящее время открытие новых банковских филиалов уже не требует обязательного предварительного разрешения Банка Италии. Однако органы надзора могут вводить ограничения на расширение филиальной сети банка, если оно не соответствует сложившейся в нем финансовой и управленческой ситуации.
Актуальные статьи:
Методы оценки стоимости акций финансовых институтов
«Особенностью российской практики в сфере работы банков с ценными бумагами является то, что экономический эффект от её проведения состоит в процессе замещения их как кредитного средства, предоставляемого в товарной форме».[4]
Оценка рыно ...
Прочие операции
Прочие активные операции,
разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В белорусской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными мета ...
Ответственность аудитора перед заказчиком и перед пользователями
Гражданско-правовая ответственность аудитора перед заказчиком наступает в первую очередь за некачественное проведение аудиторской проверки.
Мы уже указывали, что критерии качества проверки следует оговорить в договоре на проведение аудит ...